運転資金とは何か
運転資金は、日々の事業運営に必要なお金です。仕入代金、人件費、家賃、光熱費といった経費の支払いから、売掛金が入金されるまでのタイムラグを埋めるためのお金と考えると分かりやすくなります。
必要な運転資金の計算式
基本の計算式は次のとおりです。
必要運転資金 ＝ 売上債権 ＋ 棚卸資産 − 買入債務
売掛サイトが長い業種や、在庫を多く抱える業種ほど、運転資金の必要額は大きくなります。
季節変動に備える
飲食・アパレル・レジャー関連など、季節変動が大きい業種は、繁忙期の直前に運転資金を厚めに確保しておく必要があります。閑散期に売上が落ち込んで資金がショートしないよう、年間の資金繰り表を作成しておきましょう。
まとめ
運転資金の必要額は、業種と事業規模で大きく変わります。決算書だけでは見えにくいので、月次の資金繰り表と併せて確認する習慣をつけましょう。不足が見込まれる場合は、余裕のあるタイミングでビジネスローンの借入枠を確保しておくのも有効です。